決算処理

キャッシュ・フロー計算書について(2)

【質問】
キャッシュ・フロー計算書中、「現金及び現金同等物の増減額」という記載欄がありますが、年間の現金発生総額の記載でよいのでしょうか。

【回答】
「現金及び現金同等物」には現金のほか、当座預金、普通預金等の決済性預金、MMFなど即時解約可能な証券投資信託、又は3ヶ月以下の契約期間である定期性預金若しくは取得時において3ヶ月以内に償還されるTB、及び既発国債などの債券が含まれます。
このため、現金のみの増減額及び残高を表示するわけではありません。

※当Q&Aの内容は、個別の質問に対する回答であり、TKC全国会公益法人経営研究会及び株式会社TKCは、当Q&Aを参考にして発生した不利益や問題について何ら責任を負うものではありません。

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